Правильность заполнения декларации по ЕНВД у ИП
Добрый вечер,подскажите пожалуйста
Заполняю налоговую декларацию по ЕНВД у Индивдуального Предпринимателя.
ИП зарегистрированов ноябре.
19декабря подал заявление о переводе на ЕНВД.взносы в ПФР уплачены за 2013годв сумме 5250рублей
Заполняю декларацию за 4кв2013
Базовая доходность =12000
к1=1,569
к2=0,75
вопрос с величиной физического показателя:
1мес=0
2мес=0
3мес=1*12/31 (с 19 по 31 декабря).так и ставлю в строке 070 раздела2?или как округляет программа(до целых чисел) ставлю 1???
если ставлю 12/31,то получается налоговая база =5466р,сумма налога 820р
но так как уплачены были взносы 5250р,то налог к уплате =0р
а если ставлю в 3 мес. 1,то налоговая база =14121р, сумма налога 2118р, но к уплате все равно 0р
ПОДСКАЖИТЕ, какой вариант правильный?
Заполняю налоговую декларацию по ЕНВД у Индивдуального Предпринимателя.
ИП зарегистрированов ноябре.
19декабря подал заявление о переводе на ЕНВД.взносы в ПФР уплачены за 2013годв сумме 5250рублей
Заполняю декларацию за 4кв2013
Базовая доходность =12000
к1=1,569
к2=0,75
вопрос с величиной физического показателя:
1мес=0
2мес=0
3мес=1*12/31 (с 19 по 31 декабря).так и ставлю в строке 070 раздела2?или как округляет программа(до целых чисел) ставлю 1???
если ставлю 12/31,то получается налоговая база =5466р,сумма налога 820р
но так как уплачены были взносы 5250р,то налог к уплате =0р
а если ставлю в 3 мес. 1,то налоговая база =14121р, сумма налога 2118р, но к уплате все равно 0р
ПОДСКАЖИТЕ, какой вариант правильный?
Comments
-
Добрый день.
П. 10 ст. 346.29 НК РФ позволяет рассчитать налоговую базу из числа дней фактической деятельности в неполном месяце.
Декларация по ЕНВД при работе неполный месяц в 2013 году -
Да,да,я это знаю.но программа пишет в целых числах:либо 0,либо1.
форму скачала в экселе.могу ли я поставить в строке 070 дробь: 1*12/31 или написать 0,39? -
У меня нет программы, не могу посмотреть.
Но когда она ставит в физ. показателе ноль, налоговая база все же рассчитывается? Правильно рассчитывается?
Если да, то, думаю, так и оставьте (математически действительно округление произведено правильно, физ показатель указывается в полных числах всегда) - главное, чтобы не было ошибок в расчетах. -
если физ показатель 0,то налоговая база рассчитывается не верно.если ставит 1,то налоговая база считается исходя из единицы(опять же неверно).и опять тупик.
то есть дробь я поставить никак не могу?только целое число? -
Нет-нет, Вы неправильно сделали, что скачали форму в Excel - в том-то и дело, что нужно заполнять ее непосредственно в программе, тогда все начисления будут корректны.
-
то есть в таком виде декларацию не примут?надо скачивать программу и переделывать декларацию?
-
Декларацию, правильно сформированную в программе, можно выгрузить на эл. носитель и тогда она автоматически правильно "примется" в ИФНС.
Если нет такой возможности и сдавать намерены исключительно на бумаге, указывайте за декабрь физ. показатель "0", а налоговую базу рассчитывайте в соответствии с формулой, приведенной в п.10 ст. 346.29 НК РФ.
В ИФНС есть информация о дате постановки Вас на налоговый учет, так что проверить правильность расчета они смогут. -
Цитата: Если нет такой возможности и сдавать намерены исключительно на бумаге, указывайте за декабрь физ. показатель "0", а налоговую базу рассчитывайте в соответствии с формулой, приведенной в п.10 ст. 346.29 НК РФ.В ИФНС есть информация о дате постановки Вас на налоговый учет, так что проверить правильность расчета они смогут.
СПАСИБО ОГРОМНОЕ!!!!так и сделаю!
